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IVA

Le fatture non pagate da oltre un anno

La liquidazione IVA per cassa in presenza di fatture non pagate da oltre un anno
Come noto, l'IVA per cassa diventa comunque esigibile/detraibile dopo un anno dall'emissione della fattura.
Prima di procedere con la liquidazione IVA periodica, è possibile verificare se vi sono fatture emesse / ricevute non pagate da oltre un anno.
Dalla procedura per la gestione delle liquidazioni IVA, selezioniamo la voce 030 - IVA DA REGIMI SPECIALI, e clicchiamo su NUOVA REGISTRAZIONE.
Quindi, impostiamo il periodo di riferimento, e selezioniamo la voce IVA DIVENUTA ESIGIBILE, O DETRAIBILE, DOPO UN ANNO.
Poi, clicchiamo su CALCOLA.
Vengono visualizzati i totali dell'IVA:
  • sulle fatture emesse, e non ancora incassate;
  • sulle fatture ricevute, e non ancora pagate.
In questo esempio, risultano delle fatture emesse da oltre un anno e non ancora incassate. L'IVA esposta da queste fatture è pari a 220,00€.
Cliccando sull'apposito pulsante (lente d'ingrandimento), possiamo visualizzare informazioni più dettagliate.
In questo esempio, risulta che alla liquidazione IVA del primo trimestre 2018, una fattura emessa in data 28/02/2017 è ancora NON incassata.
Pertanto, occorre renderne ESIGIBILE l'IVA, cliccando sul pulsante RIPORTA IN LIQUIDAZIONE IVA.
A questo punto, come di consueto, procediamo con la liquidazione IVA.
La liquidazione IVA è stata generata.
Cliccando sull'apposito pulsante, possiamo vedere il dettaglio della liquidazione IVA.
Come possiamo osservare, l'IVA per cassa divenuta esigibile per decorrenza dei termini è stata inserita in liquidazione IVA, nella sezione ALTRI IMPORTI.
Qualora dopo la liquidazione, la fattura dovesse essere incassata, occorre NEUTRALIZZARNE gli effetti ai fini IVA.
Nella registrazione dell'incasso, occorre attivare il flag NO IVA in corrispondenza della fattura per la quale l'IVA è già stata resa esigibile.
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Lun - Ven : 9.00 am - 12.00 am,  15.00 pm - 18.00 pm

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