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IVA

La liquidazione IVA con il margine

La liquidazione IVA con il regime del margine
Prima di procedere con la liquidazione IVA vera e propria, occorre determinare l'IVA da regime del margine.
Dal menu TIPOLOGIA DI REGISTRAZIONE DA CARICARE, selezioniamo la voce 030 - IVA DA REGIMI SPECIALI, e clicchiamo su NUOVA REGISTRAZIONE.
Quindi:
  • impostiamo il periodo di riferimento;
  • selezioniamo l'opzione appropriata (ad esempio, MARGINE FORFETARIO)
  • clicchiamo su CALCOLA.
Verrà visualizzato il calcolo dell'IVA secondo il regime del margine selezionato (nel nostro esempio, forfetario).
Cliccando sulla lente d'ingrandimento, possiamo visualizzare i dettagli del calcolo.
Nel nostro esempio, nel primo trimestre 2018, è stato venduto un bene a 800,00€. Poiché la percentuale di forfetizzazione del bene è pari al 60%, ne consegue che:
  • Il margine lordo è pari a: 800 X 60% = 480,00€
  • L'imponibile è pari a: 480,00 / 1,22 = 393,44. L'IVA è pari a 86,56€.
Infine, clicchiamo su:
  • RIPORTA IN LIQUIDAZIONE IVA;
  • RIPORTA IN CONTABILITA'.
A questo punto, possiamo procedere con la liquidazione IVA vera e propria.
La liquidazione IVA è stata generata.
Cliccando sull'apposito pulsante, possiamo visualizzarne i dettagli.
Come possiamo osservare, l'IVA del regime del margine viene riportata nella sezione ALTRI IMPORTI.
Cliccando sul link VISUALIZZA I CALCOLI, possiamo rivedere il calcolo effettuato.
Abbiamo visto come procedere per il margine forfetario.
Con il margine globale, o analitico, si procede in modo analogo.
In presenza del margine analitico, il calcolo dell'IVA da riportare in liquidazione viene effettuato selezionando l'apposita opzione.
Cliccando sull'apposito pulsante, è sempre possibile visualizzare il calcolo effettuato.
Nel nostro esempio, nel primo trimestre 2018, è stata effettuata la vendita di un bene a 1.600,00€. Poiché il bene era stato acquistato a 1.000,00€, ne consegue che:
  • il margine lordo è pari a : 1.600,00 - 1.000,00 = 600,00;
  • margine netto: 600,00 / 1,22 = 491,80€. IVA = 108,20€.
In presenza del margine globale, il procedimento è sempre analogo.
Cliccando sull'apposito pulsante, è sempre possibile visualizzare il calcolo effettuato.
Nel nostro esempio, nel primo trimestre 2018, sono state effettuate vendite per 1.600,00€ ed acquisti per 1.000,00€.
Inoltre, occorre tenere conto del margine a credito, pari a 300,00€, riportato dal periodo precedente.
  • il margine lordo è pari a : 1.600,00 - 1.000,00 - 300,00 = 600,00;
  • margine netto: 300,00 / 1,22 = 245,90€. IVA = 54,10€.
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