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IVA

La liquidazione annuale con il prorata

La liquidazione IVA annuale con il prorata
Nella generalità dei casi, per i contribuenti trimestrali, la liquidazione IVA del quarto trimestre coincide con la liquidazione IVA annuale e si determina con la dichiarazione IVA annuale.
In presenza del prorata, occorre compilare la dichiarazione IVA annuale. Con quest'ultima, verrà determinata la percentuale di prorata DEFINITIVA.
Quindi, come operazione preliminare, carichiamo la percentuale definitiva di prorata in Blustring.
A questo punto, occorre:
  • Neutralizzare l'IVA resa indetraibile nel corso delle liquidazioni IVA periodiche, per effetto del prorata provvisorio;
  • Calcolare l'IVA effettivamente indetraibile, per effetto del prorata definitivo.
Dal menu TIPOLOGIA DI REGISTRAZIONE DA CARICARE, selezioniamo IVA DA REGIMI SPECIALI.
Quindi, impostiamo il periodo di riferimento, elezioniamo la voce PRORATA DEFINITIVO, e clicchiamo su CALCOLA.
Infine, clicchiamo su:
  • RIPORTA IN LIQUIDAZIONE IVA;
  • RIPORTA IN CONTABILITA'.
Possiamo verificare l'effetto dell'operazione appena eseguita, cliccando sul pulsante di dettaglio in corrispondenza del rigo IVA ANNUALE.
Come possiamo osservare:
  • è stata neutralizzata l'IVA che nel corso delle liquizazioni periodiche era stata resa indetraibile per effetto del prorata provvisorio;
  • è stata applicata la percentuale definitiva di prorata all'IVA pagata sugli acquisti nel corso dell'esercizio.
A questo punto, possiamo procedere al calcolo della liquidazione IVA del quarto trimestre, che coinciderà con la liquidazione IVA annuale.
La liquidazione IVA è stata calcolata.
Possiamo verificarla, cliccando sul pulsante di dettaglio in corrispondenza del rigo per la liquidazione IVA annuale.
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Lun - Ven : 9.00 am - 12.00 am,  15.00 pm - 18.00 pm

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